北京用友審計(jì)軟件有限公司（以下簡稱“用友審計(jì)”）6月20日在北京成功召開審友云—數(shù)聚智云 科技強(qiáng)審 關(guān)于落實(shí)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及《2019年度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》研討會后受到各界廣泛關(guān)注，為進(jìn)一步落實(shí)中央審計(jì)委員會第一次精神，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，用友審計(jì)開啟審友云—數(shù)聚智云 科技強(qiáng)審 全國宣講計(jì)劃。

2019年6月27日下午，用友審計(jì)和石家莊市鴻審軟件有限公司在河北省石家莊市共同開啟了巡回第一站！這標(biāo)志著我們向全國復(fù)制宣傳“關(guān)于落實(shí)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及《2019年度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》”研討會精神的第一步！

圖 審友云A6風(fēng)控審計(jì)信息化平臺界面

系統(tǒng)建設(shè)小建議：

審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)不能一蹴而就，需要在整體規(guī)劃下，分階段、分步驟的實(shí)施，先實(shí)施審計(jì)基本功能、關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)，再逐步深化，持續(xù)優(yōu)化，最大限度的發(fā)揮和利用審計(jì)信息系統(tǒng)在內(nèi)部審計(jì)管控中的作用。

1、落實(shí)審計(jì)職責(zé)權(quán)限和程序，通過信息化手段達(dá)到管理目的，獨(dú)立、客觀、公正。

2、通過風(fēng)險、內(nèi)控的介入，推進(jìn)單位治理體系，提升治理能力。

3、引入大數(shù)據(jù)審計(jì)模式，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)思維，推進(jìn)跨層級、跨區(qū)域、跨領(lǐng)域的數(shù)據(jù)分析。努力做到“一審多項(xiàng)”“一審多果”“一果多用”，實(shí)現(xiàn)“1+N”的審計(jì)組織方式。

案例一：國家開發(fā)投資集團(tuán)大監(jiān)督體系的探索與實(shí)踐

為深化改革，對審計(jì)監(jiān)督提出更高的要求，國家開發(fā)投資集團(tuán)作為國有資本投資公司改革試點(diǎn)單位，需要探索國有資本投資公司的有效監(jiān)督模式，為深化國企改革的監(jiān)督工作提供可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)。國投總結(jié)以往信息化的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，與用友審計(jì)共同開展監(jiān)督平臺建設(shè)。國投集團(tuán)監(jiān)督工作平臺按集團(tuán)監(jiān)督體系管理運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，以風(fēng)險和問題為導(dǎo)向，以項(xiàng)目管理為主線，以監(jiān)督作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化為核心，對項(xiàng)目進(jìn)行全過程、流程化規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督工作閉環(huán)管理。

圖 國投監(jiān)督平臺的主要框架

案例二：高校審計(jì)信息化建設(shè)-山東大學(xué)

建國君民，教育為先，高校是新型產(chǎn)業(yè)的火車頭，是高科技的孵化器，高校審計(jì)工作也是十分重要的。從2015年-2017年，教育部就為高校內(nèi)部審計(jì)工作提出了很多指引文件。會議上用友審計(jì)教育行業(yè)專家以山東大學(xué)審計(jì)信息化建設(shè)項(xiàng)目為例，從健全內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)采集，推薦數(shù)字化審計(jì)方式，完善內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，創(chuàng)新審計(jì)業(yè)務(wù)組織模式等方面說明了高校內(nèi)部審計(jì)的重要性。通過對高校內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)開展模式的解析展現(xiàn)了用友審計(jì)對高校教育方面內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的框架與建議。

圖 高校內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)開展模式

高校審計(jì)信息系統(tǒng)覆蓋了高校審計(jì)業(yè)務(wù)流程：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合、單點(diǎn)離散審計(jì)向多點(diǎn)聯(lián)動審計(jì)轉(zhuǎn)變、局部審計(jì)向全覆蓋審計(jì)轉(zhuǎn)變。通過內(nèi)審信息化和大數(shù)據(jù)技術(shù)等先進(jìn)手段，構(gòu)建了高校審計(jì)信息化平臺，支撐起高校內(nèi)審工作開展全覆蓋審計(jì)的需要。

圖 系統(tǒng)-數(shù)據(jù)平臺